НБУ затвердив Постанову Правління від 01 квітня 2019 № 56, яка набрала чинності 04 квітня 2019 та внесла зміни до Інструкції №492. Зі зміненої назви документу зрозуміло, що Інструкція регулює порядок відкриття та закриття рахунків як для резидентів, так і для нерезидентів. Право відкривати такі рахунки в Україні та здійснювати валютні розрахунки юридичними особами-нерезидентами України також передбачене законами “Про валюту та валютні операції” та “Про внесення змін до деяких законів України щодо сприяння залученню іноземних інвестицій”, а також Угодою про асоціацію між Україною та Європейським Союзом. З оновленою Інструкцією, нерезиденти України, а саме юридичні особі, представництва юридичних осіб в Україні, інвестиційні фонди та компанії з управління активами, що діють від імені таких інвестиційних фондів, фізичні особи мають право відкривати поточні, депозитні рахунки та рахунки умовного зберігання (ескроу) в українських банках.

Безумовно, такі законодавчі зміни зацікавлять іноземні компанії. Якщо нерезидент вирішить придбати в Україні нерухомість, виробничі активи та корпоративні права, то він відкриває рахунок в українському банку. Оновлений документ значно прискорює рух коштів і спрощує умови ведення бізнесу. Крім того, скасовуються вимоги подання до банку картки зі зразками підписів та закриття діючих рахунків у зв’язку зі зміною найменування юридичної особи.

Також, юридичні-особи нерезиденти мають можливість реалізувати право застави на майнові права на суму коштів, що зберігаються на депозитному рахунку, відповідно до договору застави. І нарешті, оскільки в Україні досить високі депозитні ставки, то у іноземних компаній є можливість отримати додатковий дохід, розмістивши валютні заощадження в українських банках.

Разом з тим, валютні операції, що перевищують поріг фінансового моніторингу, підпадають під валютний контроль. І регулятор буде продовжувати боротьбу з відмиванням коштів та ухиленням від оподаткування, ретельно аналізуючи інформацію та документи клієнтів банку. З цією метою у НБУ залишається право запроваджувати обмеження і заходи захисту. За таких умов, чи будуть права в сфері валютний операцій та вимоги НБУ для нерезидентів та резидентів рівними – покаже час.

Катерина Бредуляк, старший юрист, практика банківського та фінансового права, спеціально для The Ukrainian Journal of Business Law