Приєднання НБУ до Меморандуму про співпрацю у розбудові механізму перевірки інформації про кінцевих бенефіціарних власників (далі – Меморандум) достатньо логічний та навіть очікуваний з огляду на обов’язок банків ідентифікувати власників банківських рахунків. Регулятор неодноразово наголошував на відповідальності банків за здійснення ефективного фінансового моніторингу, тож інтеграція НБУ до складу учасників Меморандуму є виправданою.

Комплекс заходів має підготувати ґрунт для запровадження змін, що передбачаються проєктом закону № 9417 від 19.12.2018 р., який перебуває на розгляді в парламенті та спрямований на посилення відповідальності за порушення вимог фінансового моніторингу.

Власне сам Меморандум є продовженням виконання Україною зобов’язань щодо реалізації міжнародної ініціативи «Відкритий Уряд» та Плану дій, затвердженого розпорядженням КМУ від 30.11.2016 р. № 909-р.  Незважаючи, що в Україні запроваджені та діють з 2014 року вимоги щодо розкриття інформації про контролерів юридичних осіб, ряд проблем досі не знайшли свого  вирішення. Окрім відсутності відповідальності за ненадання інформації про бенефіціарного власника, державні органи не інтегровані в єдину систему, яка б дозволяла ефективно використовувати наявну у них інформацію та здійснювати перехресну перевірку її достовірності.

Недоліки покликаний усунути підписаний Меморандум, а приєднання до нього НБУ має забезпечити посилення вимог за «прозорістю» банківських переказів, походженням коштів клієнтів банків, доступу до вказаної інформації фіскальних органів. В той же час конкретний зміст заходів, виконання яких передбачено Меморандумом, не оприлюднено, що не дозволяє зробити однозначний висновок про їх доцільність, дієвість чи можливі ризики для бізнесу.

Але в будь-якому випадку цілі та завдання Меморандум відповідають загальносвітовій тенденції боротьби з анонімністю бізнесу, ухиленням від сплати податків та легалізацією коштів, який було запущено із запровадженням ФАТФ та посилено запровадженням CRS (Єдиний стандарт обміну інформацією).

Заміховський Максим, старший юрист, спеціально для видання «Юридична газета»